在全球经济迅速变化的背景下，跨境电商企业面临巨大的发展机遇。如何合法合规地利用税收优惠政策，成为企业主和财务总监需要关注的问题。本文将解析适用于电子商务出口企业七大要点：
第一点:合规架构设计
合规的架构设计对于跨境电商企业的财税合规非常重要。许多跨境电商卖家拥有多个店铺、多个公司，以及香港公司和境外公司等。在设置它们之间的关系时，特别是店铺和公司之间的关联，需要考虑如何设计合规的架构，
合规的架构设计可以解决资金回款和账务方面的问题。通过设立主体公司并与其他公司进行协议关联，既可以解决个人账户收款问题，也可以实现多个公司财务报表合并，使企业主能够更好地掌握公司的经营和发展状况。此外，合规的架构设计还可以满足跨境企业的出口退税/免税和税收筹划需求，将企业的财税成本和风险降至最低。
第二点: 出口报关
出口报关是跨境电商财税合规的基础。对于跨境电商企业而言，产品销售的出口过程始于报关。目前，许多跨境中小卖家选择采用“双清包税的报关模式。然而，您知道吗?如果以物流公司的名义进行出口，您的公司在海关中没有出口记录。根据买卖逻辑，只有出售才能收款，因此境外资金回款到公司账户就不合规。
这必然会导致大量的企业所得税问题。因此，许多跨境卖家选择通过个人账户收款，这将引发一系列的财税风险。对于跨境电商出口，应根据企业自身情况选择适合的报关模式。不同的出口报关模式在操作上有所不同，请与我们进行具体讨论。
第三点: 资金回款合规
跨境电商卖家要实现资金回款的合规，需要解决个人账户收款的问题，主要有以下两种解决方法:
①跨境电商收款使用公司账户。这种方式的前提是跨境企业自行报关。按照常规税务逻辑，只有跨境企业在海关记录了出口货物，外汇款回流到公司公账并在外汇管理局备案后，才能算作企业合规的收入。然而，目前许多跨境电商中小卖家是买单出口，因此企业无法产生实质性的收入，从而引发一系列的财税问题。
②通过1039模式将出口款项回款至个人账户。1039模式是国家推行的一种出口方式，主要鼓励采购发票缺失的跨境中小卖家进行出口。企业可以通过指定区域内的个体工商户采用1039模式进行出口，最终将款项回款至个人账户。这种资金回款合规方式也需要进行报关，并且需要满足有出口和进口记录能够与税务逻辑相对应的要求。
第四点:账务合规处理
在企业中，账务合规是非常重要且最具挑战性的部分企业的账务涉及范围非常广泛，因为账务是税务的依据，同时也是企业发展最真实的反映。然而，许多跨境电商卖家根本没有意识到账务的重要性。有些企业没有专业的财务人员进行账务处理有些则由家庭成员或亲信负责，甚至一个公司存在两套账或多套账，股东个人账户和公司账户之间有些混淆,
这导致了许多财务账目的混乱，从而为企业带来了一定的风险。对于跨境电商而言，实施账务合规也有很多好处。不仅可以避免税务风险，而且公司的经营情况可以一目了然，有利于企业主对企业进行管理。
第五点:税务合规
税务合规是跨境电商企业财税合规的保障，同时也是税务机关核查企业的依据。根据《税收征收管理法》的规定，企业的税务行政风险主要包括税务登记、税控管理、纳税申报、税额确定、税款缴纳等环节的风险。具体的违法或违规行为主要包括欠税、偷税、骗税、抗税避税等。其中，抗税情况在实践中很少发生。
目前主要存在偷税和骗税这两类违法行为。跨境电商企业税务不合规的主要表现是长期零申报。对企业而言，长期零申报的风险非常大特别是企业法人、股东等个人银行账户出现几百万甚至上千万的资金流水，很容易引起税务机关的注意。一旦受到关注，税务机关绝对会彻底调查过去几年的情况
第六点: 出口退税/免税
出口退税/免税是国家为跨境电商/外贸出口企业提供的一项优惠补贴政策。它使得跨境电商企业无需缴纳增值税。然而很多跨境电商中小卖家忽视了这一点。跨境电商企业之所以没有增值税，是因为如果进项采购有专用发票，国家将按照13%的税率将退税返还给企业。如果进项采购是普通发票或无发票跨境电商企业也可以通过出口免税实现合规。关于具体操作方式，我们可以进行详细沟通。此外，良好的出口退税管理不仅可以增加利润，还可以为跨境企业带来合规性。
退税不仅能增加利润，还能帮助跨境企业实现合规。
第七点:税务规划
税务规划不仅可以有效降低企业税负，避免不必要的税收，而且还可以通过税收控制提升企业的内部管理，创造新的价值增长点。然而，税务规划与财务造假不同，它是一种合规合法的减税行为。由于跨境电商的特殊性质，涉及到多个公司、多个店铺香港公司和国外公司等，要想实现良好的税务规划，首先需要建立一个合规有序的架构，解决企业内部账务和税务混乱的问题。这样的架构不仅能够帮助企业规避税务风险，还能够合理，合规、合法地降低税负成本
最后，建立合规的架构和进行合理的税务规划都需要专业、资深的财税人员或者专业机构
